Как получить налоговый вычет за роды по контракту: полная инструкция

Роды по контракту в Москве стоят порядка 140 тысяч рублей. Это немаленькие расходы, и, конечно, хочется вернуть с этой суммы хотя бы подоходный налог в размере 13%. Рассказываем, как это сделать самостоятельно или через работодателя.

С какой суммы можно получить возврат

Возврат НДФЛ за роды по контракту относится к категории «медицинские услуги» и позволяет вернуть 13% от всей стоимости платных родов, и все потому, что с 1 января 2025 года максимальную сумму для возврата повысили со 120 тысяч рублей до 150 тысяч. Это значит, что сумма возврата может достигать 19 500 рублей — ради этого стоит собрать документы.

Но есть нюанс: вычет за роды по контракту можно получить только за текущий год. Если сумма услуг оказалась выше 150 тысяч рублей, налог сверх этой суммы вы вернуть не сможете. У вас также нет возможности перенести неиспользованный остаток социального налогового вычета на следующий год.

• За год все социальные вычеты суммируются. Например, если вы за один год оплачивали обучение и роды и хотите получить возврат 13% за оплату обеих услуг, то все суммы складываются. Допустим, вы в начале года заплатили за вуз 150 тысяч и за роды 140 тысяч, то вы все равно получите только 19 500 рублей. Фактически за платные роды вы возврат НДФЛ уже не получите.

• Еще одно условие — вы не можете вернуть налог на сумму больше, чем заплатили за текущий год налогов. Например, вы хотите получить вычет в размере 19 500 рублей, а уплатили налогов на сумму 12 000 рублей, тогда получите максимум 12 тысяч. Но вы можете подать документы ближе к концу года — тогда вы за год успеете заплатить достаточно налогов, чтобы получить возврат 13% со всей суммы.

• Существует также понятие «дорогостоящее лечение», когда при подаче декларации ставится код медицинской услуги не 1, а 2. К ней относится кесарево сечение. Так что если роды с кесаревым вам обошлись дороже 150 тысяч, вам выплатят 13% со всей суммы, а не с максимального лимита.

Кто может получить выплату

Это выплата положена только гражданам РФ, который платят налоги по ставке 13%. Если на вас оформлено ИП, то возврат вычета вы получите только если платите НДФЛ, а не выбрали упрощенную ставку 6% (или патентную систему налогообложения).

• Если вы работаете по ГПХ, но по договору платите 13% налог, также можете получить возврат за роды по контракту. Вы не сможете их получить, если работаете как самозанятая и платите 4% налог.

• Если вы на момент родов самозанятая, но в начале года успели поработать по ТК, уплачивая 13% налога, и этой суммы достаточно для получения возврата, вы также можете подавать на него документы.

• Если в том году, когда вы рожали по контракту, вы официально не работали и не отчисляли НДФЛ, вычет можно оформить на вашего мужа и отца вашего ребенка. Важно, чтобы ваш брак был официально зарегистрирован.

• Оформить вычет можно только за роды в российском роддоме, который имеет лицензию на медицинскую деятельность. У государственных роддомов с этим все в порядке.

• Если роды происходят по ДМС, то у страховой компании должна быть лицензия на страховую деятельность и оплату медицинских услуг. Обязательно нужно уточнять у роддома, с какой страховой компанией он работает.

Когда подавать документы

Очень важно не пропустить срок подачи документов на возврат 13% с оплаты родов по контракту.

Подать документы вы можете в течение трех лет с момента оплаты услуг. Например, если вы родили в 2023 году, вы успеваете подать документы на социальный вычет в 2024, 2025 и 2026 годах. При этом в других сферах подавать декларацию 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля следующего года (например, при продаже квартиры или автомобиля).

Если вы планируете подавать документы в конце года, не откладывайте на декабрь, так как заявление могут не успеть принять, либо обнаружат ошибки и вернут на доработку. Но пока вы будете переделывать, год может закончится, и вы можете либо упустить срок подачи документов, либо придется переделывать декларацию 3-НДФЛ.

Где можно подать документы

Самый простой способ — оформить в личном кабинете налоговой службы, не выходя из дома. Для этого нужно зарегистрироваться, например, на сайте Госуслуги, внести данные паспорта, ИНН, оформить электронную подпись.

Можно подать документы почтой заказным письмом (но есть риски утери документов), через отделение налоговой службы по месту вашей регистрации.

Как подать документы на налоговый вычет через работодателя

1. Для начала вам все равно нужно предоставить в налоговую все необходимые документы (о них речь пойдет ниже) и заявление на получение социальных налоговых вычетов. Документы можно подать лично в отделение налоговой по месту регистрации или онлайн через личный кабинет на сайте ФНС (lkfl2.nalog.ru).

2. Затем в течение 30 календарных дней налоговая должна подтвердить ваше право на получение вычета. После этого вы идете по месту работы в бухгалтерию, составляете в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

3. Обычно налоговый вычет на работе выглядит не как возврат денег, а как налоговые каникулы на следующий период.

4. Если же работодатель удержал с вас лишний налог без учета вычета, то он должен вернуть вам эту сумму в течение трех месяцев.

Как подать документы на налоговый вычет самостоятельно

Самое главное — правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ (это самый сложный этап). Плюс подачи в электронном виде через сайт в том, что вы в любой момент можете внести правки и отправить новую версию. Главное не забудьте пометить, что это другая версия документа (это указывается в самом начале). Также через личный кабинет налоговой всегда можно дослать недостающие документы. Иногда сотрудники налоговой сами звонят и сообщают о том, что необходимо исправить.

• В декларации указывайте тот период (год), за который вы хотите оформить вычет. Если сейчас 2025 год, а вы хотите получить вычет за 2024-й год, не забудьте это указать, так как по умолчанию может ставиться текущий год.

• За каждый год подается отдельная декларация.

• Укажите доход и уплаченный налог НДФЛ за указанный период. Он предоставляется работодателем в справке 2-НДФЛ.

• Выберите услугу, за которую хотите получить вычет: социальный вычет — медицинские услуги, в том числе дорогостоящие.

• Укажите банковские реквизиты счета, на который необходимо перечислить возврат.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и необходимых документов налоговая проводит проверку и принимает решение, осуществить возврат или отказать в нем. Деньги поступят на указанный расчетный счет.

Какие документы необходимо предоставить в налоговую

• Заполненная декларация 3-НДФЛ.

• Заявление на возврат НДФЛ (при подаче декларации онлайн оно не требуется).

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

• Оригиналы платежных документов (при подаче онлайн достаточно копии).

• Оригинал договора с роддомом или страховой компанией (при подаче онлайн достаточно копии).

• Справка о приобретении договора ДМС (если роды были по ДМС). 

• Копия лицензии медицинской организации.

• Свидетельство о заключении брака (если документы подает ваш супруг).